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「会计代理记账」2016最全面的小规模纳税人网上报税流程
  • 作者:广州财税公司
  • 发表时间:2020-09-03
  • 标签:

零星纳税人税收为3%,与一般纳税人的差别就在于:零星不能抵扣进项税,要额度进生产成本,而一般纳税人税收为17%,但可以抵扣进项税。

一般只能,办 会计代理记账完核发的一月就应该申报。如果核发办完时是接近月初,也可能被要求次月申报。

没有收入的只能(包括有收入而没开发票,虽然这样是不合规定的),则进行零申报。就是收入为零,应纳税额也为零。

做汇票时税款必要计提

零星纳税人识别号填财务核发号

货运或应税劳动命名填皮具工程项 会计代理记账目

营业额填不含税收入额度

征收率填你该公司适用税收:如为卖出为主企业4%原料 会计代理记账修理企业6%本期具体应纳税额=营业额*征收率。

应补退税款=本期具体应纳税额

1、增值税,一般按月申报。制造业企业根据:开具单据额度/(1+6%)×6%申报增值税;商业性企业根据:开具发 票额度/(1+4%)×4%申报增值税。需要申报的流程有:《零星纳税人纳税申报表》、《增值税申报附列的资讯》、 《资本负债表》、《损益表》,所有的流程应该都可以从纳税申报系统生成打印,如果需要纸本流程,可以向当地财务 行政机关付费索取。

2、企业个人所得税。按季申报,年初汇算清缴。个人所得税征收方法可以分为查账征收和核准征收。如果实行查账征收 ,需要报送的流程很多,并且需要出具由注册律师签字的查账调查报告;如果实行核准征收,只需要报送《企业个人所得税核 定征收报税》

定额,我们这边全是网站申报,是用公钥的,进去了该网站后会有提示。

地租,也是在网站申报,有所不同的是有专为的应用程序 会计代理记账单据,地租给的1 、增值税一般纳税人纳税申报

相关纳税人

纳税人报送申报的资讯 →受理审核→受理申报

1 、《增值税一般纳税人纳税申报表》及其附图

2 、《增值税单据领用存月流程和分公司卖出明细表》

3 、《增值税单据使用明细表》

4 、《制造企业进口货运免税明细报税》及的电子统计数 会计代理记账据

5 、《增值税进项税金抵扣明细表》及的电子统计数据

6 、资产负债表

7 、《重点项目税源调查表》(列入重点项目税源企业)

8 、《增值税纳税申报表附报的资讯表》

提供的资料完整、填写内容精确、各项手续齐备,事后办结。

2 、增值税零星纳税人纳税申报

相关纳税人

纳税人报送申报的资讯 →受理审核→受理申报

1 、《增值税零星纳税人纳税申报表》

2 、资产负债表

提供的资料完整、填写内容精确、各项手续齐备,事后办结。

3 、销售税纳税人纳税申报

相关纳税人

纳税人报送申报的资讯 →受理审核→受理申报

《销售税报税》及其附图(金银饰物购销存月流程)

提供的资料完整、填写内容精确、各项手续齐备,事后办结。

5 、个人所得税纳税人纳税申报

相关纳税人

纳税人报送申报的资讯 →受理审核→受理申报

1 、《企业个人所得税纳税申报表或外国投资及国外企业个人所得税(季)纳税申报表》、核准征收企业个人所得税纳税申报 表

2 、资产负债表

提供的资料完整、填写内容精确、各项手续齐备,事后办结。

6 、扣缴义务人申报

相关纳税人

扣缴义务人报送相关的资讯 →受理审核→受理申报

1 、《代扣代缴税收调查报告表》

2 、《代收代缴税收调查报告表》

3 、资产负债表

提供的资料完整、填写内容精确、各项手续齐备,事后办结。

7 、延期申报申请

相关纳税人

纳税人申请 →受理审核→审批

《延期申报通知书》

提供的资料完整、填写内容精确、各项手续齐备,事后办结。

审批职权:

负责人税务机关

8 、纳税申报方法审批

相关纳税人

  纳税人申请 →受理审核→审批

  《申报方法申请审批表》

  提供的资料完整、填写内容精确、各项手续齐备,事后审批办结。

  审批职权:

  ( 1 )县辖市局警察局

  ( 2 )县(市)局

  9 、延缴税收审批

  相关纳税人 会计代理记账

  纳税人申请 →受理审核→市、县局审核→县辖市局审核→省局审批

  1 、《延期缴缴纳税收申请审批表》

  2 、当《月纳税申报表》及资产负债表

  3 、利息额度证明了

  提供的资料完整、填写内容精确、各项手续齐备,在 20 日内办结。

  审批职权:

  省局

  10 、企业个人所得税统计(合并)缴纳企业逐层统计(合并)申报

  相关纳税人

  受理申报 - 受理审核 - 逐层上传到总政府机构驻地定额行政机关

  ? 统计后的纳税申报表及附图及财政会计报表

  ? 隶属于核心成员企业纳税申报表及附图

  ? 本级纳税申报表、附图及财政会计报表

  提供的资料完整、填写内容精确、各项手续齐备, 3 日办结。

  一般纳税人单据程序中【一般纳税人单据程序】

  一般纳税人单据程序中:

  1、月初前进项单据认证破解

  2、报纯利(最少在次月7月底)销项单据抄税(在中介机构代开发票的一般由中介机构代办抄税)

  3、打印本月投票日表格

  4、网站单据:

  A、如有开具普通发票,要导入

  B、如取得可以抵扣的“四小票”(客运单据、废旧物资单据、稻米收购汇票、中国海关增值税完税旁证),需要采 集导入

  C、主表系统会生成后,根据投票日表格,填列报税中的“销项明细”

  D、如有进项转出、已交税款(一般发生在小型商业贸易企业咨商期)等状况,需要填列

  E、连同附报栏位及会计报表一同网站申报、接收回执、打印收据

  5、确认缴纳发票建有足够的经费用于交纳税款

  6、网站打印的的资讯连同投票日表格、金税卡(如投票日由中介机构全权,则不需要你携带了)到税务二楼视窗进行 核对,如无误,卡拉!如有难题,金税卡锁死,转出现异常岗处理。

  出口退税企业账务处理全集【出口退税账务处理】

  在中华民族,进口货运增值税实行零税率,即相应的销项税额为零。正是由于销项税额为零,使得进项税额难以得到具体的 抵扣,因此,需要以退税的方式使得难以抵扣的进项税额得到具体的抵扣。

  目前为止,在公共政策上,出口退税在“销项税额”各个方面并非执行确实的零税率而是一种“极低税收”,即征税率(17%、 13%)与退税率(各货运有所不同)之差,即法令明确规定的出口退税“不得免征和抵扣税款”的计算比例。

  中华民族对具有一般纳税人名额的制造企业的出口退税实行“免、抵、退”必要。“免、抵、退”的涵义如下:

  会计代理记账 “免”是指制造企业进口美国进口货运免征制造卖出节目的增值税;

  “抵”是指以本企业本期出口量应退税款抵顶外销的产品应纳税额。

  “退”是指按照上述步骤确定的具体应退税款为正数时,即制造企业进口的美国进口货运在一月应抵顶的进项税额未能 几乎抵扣时,对未抵扣的部份予以全部或部份退还。

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