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小规模季度超过9万如何处理补救?
  • 作者:广州财税公司
  • 发表时间:2020-03-28
  • 标签:小规模
答:对于小规模季度超过9万如何处理补救,如下:
 
1.月末
 
1.1发生业务时
 
借:银行存款(现金、应收账款)
 
贷:主营业务收入
 
贷:应交税费—应交增值税
 
1.2计提附加税:
 
借:税金及附加
 
贷:应交税费—应交城市维护建设费
 
贷: 应交税费—应交教育费附加
 
贷: 应交税费—应交地方教育费附加
 
贷: 应交税费—应交地方水利建设基金等
 
国家税务总局公告2016年第23号第六条第(二)项:增值税小规模纳税人应分别核算销售货物,提供加工、修理修配劳务的销售额和销售服务、无形资产的销售额。
 
增值税小规模纳税人销售货物,提供加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元(按季纳税9万元),销售服务、无形资产月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的,自2016年5月1日起至2017年12月31日,可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。
 
对于小规模季度超过9万如何处理补救,作为一名会计人员,看完本篇文章想必您也应该明白了

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